ما هو المالك الوحيد؟ التعريف + الدليل (2023)

من أولى الخطوات في البحث عن كيفية بدء عمل تجاري تحديد كيفية هيكلته. هناك مجموعة متنوعة من الهياكل المتاحة للشركات الصغيرة في الولايات المتحدة. يعتمد هيكل العمل الذي تختاره على نوع العمل الذي تديره وأهدافك في المستقبل.

قد يختار أصحاب الأعمال الصغيرة الجدد العمل كملكية فردية لأنها أقل تكلفة وأسهل في الإنشاء من الهياكل التجارية الأخرى ، مثل شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) أو شركة. مع وجود عدد أقل من الأطواق للقفز من أشكال الأعمال الأخرى ، فإن الملكية الفردية هي طريقة سهلة وغير مكلفة لإدارة أزماتك الجانبية أو العمل المستقل.

ما هو المالك الوحيد؟

المالك الوحيد هو الشخص الذي يدير شركة فردية مع مالك واحد. لا يوجد تمييز قانوني بينك وبين الشركة. هذا يعني أنك مسؤول بشكل شخصي عن جميع جوانب المشروع ، بما في ذلك الديون التجارية والخسائر والالتزامات. إذا قام شخص ما برفع دعوى قانونية ضد ملكية فردية ، فمن المحتمل أن يلاحق كل من الأصول التجارية والأصول الشخصية للمالك.

بعبارة أخرى ، يتحمل المالك الوحيد مسؤولية شخصية غير محدودة.

على عكس الأنواع الأخرى من الهياكل التجارية – مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة أو S corps أو C corps – لا يتعين عليك تقديم أي أوراق أو دفع أي رسوم لتأسيس ملكية فردية. في الواقع ، أي عمل جديد مع مالك واحد يعتبر ملكية فردية تلقائيًا. على سبيل المثال ، إذا كنت تقوم بعمل مستقل خارج وظيفتك العادية حيث تعمل بدوام كامل ، فإن هذا العمل يتم تحت ملكية فردية إذا لم تقم بإعداد أي نوع آخر من كيانات الأعمال.

كيف يتم فرض الضرائب على المالكين الفرديين؟

يعد تقديم ضرائب الدخل كمالك وحيد أمرًا بسيطًا إلى حد ما لأن الملكية الفردية ليست كيانًا قانونيًا منفصلاً عن صاحب العمل. يتم التعامل مع الدخل من العمل على أنه دخلك الشخصي ، مما يعني أنه يجب على المالك الوحيد تقديم أي دخل تجاري (ربح مطروحًا منه المصروفات) في إقرار ضريبة الدخل الشخصي الخاص به.

ستستخدم قسم الجدول C في النموذج 1040 للإبلاغ عن دخل عملك إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). سوف تحتاج إلى دفع ضرائب العمل الحر ، وكذلك ضريبة الدخل الفيدرالية وضريبة الدخل على أرباح عملك. لتسهيل الإقرارات الضريبية ، احتفظ بسجل للأرباح والخسائر للأغراض الضريبية على مدار العام.

بصفتك مالكًا وحيدًا ، يتعين عليك دفع المبلغ الكامل لضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (المعروفة أيضًا باسم ضرائب العمل الحر) ، وفقًا لـ IRS Schedule SE في نموذج 1040 (يمكنك خصم نصف المبلغ). توصي مصلحة الضرائب الأمريكية بأن يدفع المالك الوحيد ضرائب دخل العمل الحر التقديرية كل ثلاثة أشهر لتجنب الرسوم أو فاتورة ضريبية ضخمة في أبريل.

إذا كان لديك موظفون أو مقاولون يكسبون أكثر من 600 دولار في السنة ، فستحتاج إلى تضمين نموذج W2 أو 1099 لكل منهم عند تقديم الضرائب. سيتعين عليك دفع نصف ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية للموظفين.

ما يمكن للمالك الوحيد فعله وما لا يمكنه فعله

هناك بعض القيود المهمة على الملكية الفردية التي يجب أن تعرفها للتأكد من أنك تدفع ضرائبك بشكل صحيح ولتجنب أي غرامات أو رسوم:

بصفتك مالكًا وحيدًا ، يمكنك:

• احصل على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) من مصلحة الضرائب لتجنب مشاركة رقم الضمان الاجتماعي (SSN) الخاص بك مع العملاء
• قم بتعيين موظفين (إذا كان لديك رقم تعريف شخصي (EIN))
• ادمج ممتلكاتك الشخصية والتجارية وأموالك (على الرغم من أنه من الجيد الاحتفاظ بحسابات بنكية منفصلة لملكيتك الفردية حتى تتمكن من تتبع النفقات بشكل أكثر دقة ، والتي يمكنك المطالبة بها كخصومات على إقرارك الضريبي)
• سجل اسم عملك التجاري إذا كان يختلف عن اسمك
• امتلك أكثر من ملكية فردية (على الرغم من أنه سيتعين عليك الإبلاغ عن الأرباح والمصروفات في جداول منفصلة C)
• الانسحاب من تأمين المسؤولية (على الرغم من أن مصلحة الضرائب توصي بشدة بالحصول على تأمين ضد المسؤولية)

بصفتك مالكًا وحيدًا ، لا يمكنك:

• تجنب المسؤولية الشخصية عن أي ديون أو خسائر ، سواء كانت نتيجة لأنشطة تجارية أو التقاضي.
• نقل العمل إلى شخص آخر (ما لم ينص على ذلك في وصية)
• الإبلاغ عن الخسائر التجارية لأكثر من عامين في فترة خمس سنوات. خلاف ذلك ، قد تقرر مصلحة الضرائب الأمريكية أن عملك هو هواية ، ويمنعك من خصم النفقات في المستقبل

ما هي مزايا أن تكون مالكًا وحيدًا؟

عند تحديد نوع الكيان التجاري الذي يناسبك بشكل أفضل ، تتمتع الملكية الفردية بالعديد من المزايا ، ليس أقلها أنها سريعة ورخيصة في إنشائها:

• سهل التشكيل. نظرًا لعدم وجود إجراء رسمي مطلوب لتشكيل ملكية فردية ، يمكنك توفير المال والوقت اللذين كان يمكن إنفاقهما في تلبية متطلبات قانونية معينة خاصة بأنواع أخرى من الكيانات التجارية ، مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة. يعتبر عملك تلقائيًا ملكية فردية إذا لم تتبع طرقًا أخرى للتأسيس.
• السيطره الكامله. بصفته المالك الوحيد ، يتخذ المالك جميع القرارات الخاصة بالعمل دون الحاجة إلى استشارة أي شخص آخر ، كما يفعل في شراكة. يمكن للمالكين حتى نقل الأعمال إلى ورثة من اختيارهم.
• لا مدفوعات ضرائب الشركات. بدلاً من استكمال ضرائب التوظيف في الشركات مثل شركة كبيرة ، تتطلب الملكية الفردية من المالك دفع ضرائب الدخل الشخصية فقط على الأرباح.
• غير مكلفة لتأسيس. بينما يجب على المالكين الفرديين الالتزام بأي متطلبات ترخيص ذات صلة في الولايات التي يمارسون فيها الأعمال ، فإنهم يواجهون عددًا أقل من الأعمال الورقية وإجراءات أقل مقارنة بشركة ذات مسؤولية محدودة أو C corp أو S corp. نتيجة لذلك ، عادة ما يكون بدء عمل تجاري ذو ملكية فردية أقل تكلفة.
• يحق لجميع الأرباح. يحق لمالك المؤسسة الفردية الحصول على جميع أرباح الأعمال.

ما هي عيوب كونك مالكًا وحيدًا؟

عند إعداد نفسك لإدارة مشروع تجاري بنجاح ، لا سيما الملكية الفردية ، أبلغ نفسك تمامًا من خلال التفكير في عيوب هذا النوع من الأعمال:

• المسؤولية الكاملة عن الديون والالتزامات. بصفته المالك الوحيد ، يكون المالك مسؤولاً بشكل شخصي عن ديون والتزامات أعماله ، حتى لو كانت تلك الالتزامات نتيجة لشيء فعله الموظف. تحمي الهياكل التجارية للشركات ، بما في ذلك الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، المالكين من المسؤولية غير المحدودة.
• المساهمات الرأسمالية. عند زيادة رأس المال ، لا يمكن للمالك الوحيد البحث عن استثمار خارجي أو بيع الأسهم. بدلاً من ذلك ، يساهم المالك بأي رأس مال يحتاجه العمل. لا يمكن أن تكون الأعمال التجارية الصغيرة التي يمتلك فيها أكثر من شخص أسهم ملكية فردية ، ولكنها قد تسعى إلى أنواع أخرى من التمويل.

متى تفكر في تحويل ملكية فردية إلى شركة ذات مسؤولية محدودة

يحب العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة المرونة وسهولة الملكية الفردية. ومع ذلك ، مع نمو عملك ، قد ترغب في مشاركة الإدارة ، أو جذب المستثمرين ، أو الحد من المخاطر على أموالك الشخصية. في هذه الحالة ، قد تكون الخطوة المنطقية التالية هي أن تصبح شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC).

شركة ذات مسؤولية محدودة هي كيان قانوني متميز يفصل بين الأعمال التجارية وأموالك الشخصية. يمكن أن يكون لهذا العديد من المزايا ، بما في ذلك:

• القضاء على المسؤولية الشخصية. أموالك الشخصية في مأمن من الدعاوى القضائية أو الديون أو الدعاوى الأخرى ضد عملك.
• إدارة المشاركة. لا يمكن أن تكون معظم الشركات التي لديها أكثر من مالك واحد ملكية فردية ، وتعتبر تلقائيًا شراكة عامة يتحمل فيها جميع المالكين المسؤولية الشخصية. ضع في اعتبارك شركة ذات مسؤولية محدودة أو LLP إذا كنت تريد أن يكون عملك ككيان منفصل وإزالة جميع المسؤوليات الشخصية.
• إضافة مستثمرين. من المستحيل جلب مستثمرين بملكية فردية.

راجع الأدلة الخاصة بالولاية الخاصة بنا لشركة California LLC و Texas LLC و Florida LLC.

الأفكار النهائية حول الملكية الفردية

عند التفكير فيما إذا كنت ستدير عملك كمؤسسة فردية ، فإليك بعض الأسئلة التي يجب أن تعمل من خلالها لنفسك وعملك:

• ما هو مستوى المخاطرة الخاص بي من حيث المسؤولية؟ ما هي السيناريوهات التي قد يواجه فيها عملي مطالبة قانونية؟
• ما هي الأصول الشخصية التي ستكون معرضة للخطر إذا حدث ذلك؟
• هل تجني عملي ما يكفي من المال لتبرير التكاليف المرتبطة بالدمج؟
• هل سأحتاج إلى استثمار خارجي أو سأحتاج إليه لتمويل عملي؟
• هل سأكون دائمًا المالك الوحيد لعملي ، أم قد أرغب في جلب شركاء؟
• هل يمكنني (أو أريد) التعامل مع العبء الإداري المرتبط بالكيانات التجارية الأخرى مثل شركة ذات مسؤولية محدودة أو شركة؟