Jannah Theme License is not validated, Go to the theme options page to validate the license, You need a single license for each domain name.
مقالات التجارة

كيفية تقديم ضرائب الأعمال لشركة LLC: ما يجب معرفته (2023)


لذلك أنت تريد أن تبدأ مشروعًا تجاريًا ، لكن ربما لا تكون مستعدًا للالتزام بتحديات إنشاء شركة كاملة النضج. في الوقت نفسه ، قد ترغب في الحصول على بعض المزايا الضريبية وحماية المسؤولية التي لا تحصل عليها عادةً بصفتك مالكًا وحيدًا. تهدف الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC) إلى حل هذا اللغز بالنسبة لرواد الأعمال.

تقدم الشركات ذات المسؤولية المحدودة معاملة ضريبية مرنة لأصحاب الأعمال الصغيرة. هذا يعني أن الشركات ذات المسؤولية المحدودة يجب أن تختار الطريقة التي تريد أن تخضع للضريبة: مثل الملكية الفردية أو الشراكة العامة ، أو مثل الشركة. ومع ذلك ، فإن التفاصيل تتطلب نظرة فاحصة بفضل تعقيد قانون الضرائب الأمريكي.

كيفية تقديم ضرائب الأعمال الفيدرالية لشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد

شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد هي شركة لها مالك واحد ، يُعرف باسم “العضو”. بشكل افتراضي ، يتم فرض ضرائب على الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد مثل الملكية الفردية ، ولكن قد تختار أن تخضع للضريبة كشركات S (S corps) وشركات C (C corps).

في سياق هذا الوضع الافتراضي ، يتدفق كل الدخل مباشرة إلى العضو الفردي ، كما هو الحال في ملكية فردية. يقوم العضو بالإبلاغ عن أي دخل ومصاريف في الجدول (ج) من إقرار ضريبة الدخل الشخصي ، وصافي الربح أو الخسارة في قسم الدخل في نموذج 1040 الخاص بخدمة الإيرادات الداخلية الأمريكية ، إقرار ضريبة الدخل الفردي.

لا يختلف هذا عن كيفية قيام الملكية الفردية بالإبلاغ عن الدخل ، وهذا هو السبب في أن بعض المتخصصين في الضرائب يشيرون إلى شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد على أنها كيان مهمل.

النماذج المطلوبة: الجدول C (نموذج 1040)

موعد التسليم: 15 أبريل

https://www.youtube.com/watch؟v=Cl5CVJacqXs

كيفية تقديم ضرائب الأعمال الفيدرالية لشركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء

مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضوية الفردية ، يمكن لشركات ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء أن تختار فرض ضرائب عليها مثل شركات S و C ، لكن المعاملة الافتراضية مماثلة لتلك الخاصة بالشراكة العامة. عندما يتم تطبيق الحالة الافتراضية على الشركات ذات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء ، يتدفق الدخل مباشرة إلى المالكين بنفس الطريقة كما هو الحال في الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضوية الفردية.

ومع ذلك ، هناك نوعان من الاختلافات الرئيسية. أولاً ، يجب على الشركة ذات المسؤولية المحدودة الإبلاغ عن جميع الإيرادات والمصروفات في النموذج 1065 ، ثم إصدار نماذج جدول K-1 لكل عضو يوضح حصته من أرباح الشركة. يقوم أعضاء الشركات ذات المسئوولية المحدودة بالإبلاغ بشكل فردي عن حصتهم من الربح أو الخسارة في الجدول هـ من إقرارهم الضريبي الشخصي. يجب على الأعضاء الإبلاغ ودفع ضرائب الدخل على كل حصتهم من الأرباح ، حتى إذا تم إعادة استثمار بعض هذه الأموال في الشركة.

النماذج المطلوبة: نموذج 1065 / جدول K-1 ، الجدول E (نموذج 1040)

موعد التسليم: 15 مارس للنموذج 1065 / جدول K-1 ، 15 أبريل للنموذج 1040

كيفية تقديم ضرائب الأعمال الفيدرالية لشركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للضريبة باعتبارها شركة S.

قد تختار شركة ذات مسؤولية محدودة للضرائب باعتبارها S corp عن طريق تقديم نموذج IRS 2553 ، انتخاب من قبل شركة Small Business Corporation. الغرض من هذه الانتخابات هو توفير ضريبة العمل الحر. بالنسبة إلى هذه الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، يجب أن يتم توظيف الأعضاء من قبل الشركة وأن يدفعوا لأنفسهم راتباً معقولاً يدفعون عليه بعد ذلك ضريبة الرواتب. يتم تمرير الأرباح المتبقية إلى الأعضاء ، لكنهم لا يخضعون لضرائب العمل الحر أو ضرائب الرواتب. تُعرف الأرباح الموزعة على الأعضاء باسم “التوزيعات”.

لا تخضع S corps لضريبة دخل الشركات الفيدرالية ، على الرغم من أن بعض الولايات والمدن تفرض ضريبة دخل الشركات على S corps.

لتقديم ضرائب العمل كشركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للضريبة كشركة S ، يجب على الشركة تقديم نموذج 1120-S يوضح جميع إيرادات وخسائر الأعمال. ثم يجب أن تصدر نماذج K-1 لكل عضو (عدد الأعضاء محدد بـ 100). يقوم الأعضاء بعد ذلك بالإبلاغ عن هذا الدخل في الجدول E لإقرارات ضريبة الدخل الفردية الخاصة بهم.

كيفية تقديم ضرائب الأعمال الفيدرالية لشركة ذات مسؤولية محدودة خاضعة للضريبة كشركة C.

يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة تقديم طلب للحصول على الحالة الضريبية كشركة تقليدية ، أو شركة C ، عن طريق تقديم نموذج 8832 لاختيار تصنيف الكيان لدى مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكنك اختيار هذا إذا كنت تتوقع إعادة استثمار مبلغ كبير من أرباحك في العمل. يجب على الشركة ذات المسؤولية المحدودة الخاضعة للضريبة بصفتها شركة C تقديم ضريبة دخل الشركات أو إقرار ضرائب الأعمال كل عام في النموذج 1120. ثم يقوم الأعضاء بالإبلاغ عن الرواتب والأرباح في النموذج 1040.

النماذج المطلوبة: نموذج 1120 ، الجدول ب (نموذج 1040)

موعد التسليم: 15 أبريل

النماذج المطلوبة: نموذج 1120-S ، الجدول E (نموذج 1040)

موعد التسليم: 15 آذار

ماذا عن ضرائب LLC الفيدرالية المقدرة؟

يجب على أعضاء LLC دفع مدفوعات ضريبة الدخل الفيدرالية المقدرة على الدخل المار كل ربع سنة إذا كانوا يتوقعون كسب أكثر من 1000 دولار خلال العام. تقوم بالإبلاغ عن الضرائب المقدرة في نموذج 1040-ES ، الضرائب المقدرة للأفراد ، والذي يتضمن ورقة عمل لحساب دفعتك.

إذا كانت هذه هي السنة الأولى التي تدير فيها شركة ذات مسؤولية محدودة ، فيجب أن تقوم بأفضل تخمين لمقدار الدخل الذي تتوقع أن تكسبه لهذا العام. إذا كان تقديرك مرتفعًا جدًا أو منخفضًا جدًا ، فيمكنك إكمال ورقة عمل أخرى لإعادة حساب مدفوعات الضرائب المقدرة للفصول التالية. في السنوات التالية ، يمكنك إجراء تقديرات بناءً على أرباح العام الماضي. ومع ذلك ، لاحظ أنه إذا زادت الأرباح كثيرًا عن السنة الضريبية السابقة ، فقد تكون مدينًا لمصلحة الضرائب أكثر من المتوقع في 15 أبريل.

ماذا عن ضرائب الدولة؟

تطلب العديد من الولايات من الشركات ذات المسؤولية المحدودة تقديم تقارير سنوية ، ودفع ضريبة دخل الولاية ، وكذلك دفع ضريبة خاصة أو سنوية على شركة LLC أو رسوم إعداد التقارير. قد تضطر إلى دفع الضرائب المقدرة وفقًا لجدول زمني يختلف عن الحكومة الفيدرالية. يجب عليك مراجعة السلطات الضريبية في الولاية التي تعمل فيها شركة LLC الخاصة بك للتأكد من امتثالك للقواعد والمواعيد النهائية المحلية.

ما أنواع الخصومات المتاحة للشركات ذات المسؤولية المحدودة عند تقديم الضرائب؟

تعتمد الخصومات المتاحة لشركة LLC الخاصة بك إلى حد كبير على كيفية فرض ضرائب على الكيان – كملكية فردية أو شراكة أو شركة. تشمل الخصومات:

  • تكاليف بدء التشغيل. في عامها الأول ، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصم ما يصل إلى 5000 دولار من تكاليف بدء التشغيل لاسم المجال وخدمات تصميم الويب والتراخيص والتصاريح والتأمين واللوازم والمعدات المكتبية.
  • مصاريف عمل. يمكن للشركات ذات المسئوولية المحدودة خصم المصاريف التجارية العادية والضرورية لتوريدات المكاتب ، ومواد التسويق ، والمعدات والبرامج ، وما إلى ذلك.
  • الاستهلاك. الأصول التجارية مثل الآلات والأثاث وأجهزة الكمبيوتر والمركبات تنخفض قيمتها أو تفقد قيمتها بمرور الوقت. يمكن للشركات ذات المسؤولية المحدودة أخذ خصم ضريبي على هذه الخسائر.
  • الفوائد والضرائب. يمكن للشركات ذات المسئوولية المحدودة خصم الفوائد المدفوعة على القروض التجارية ، بالإضافة إلى الضرائب الحكومية والمحلية إذا دفعت أيًا منها خلال العام.
  • مكاتب منزلية. يمكن للشركات ذات المسئوولية المحدودة خصم النفقات المتعلقة بإدارة مكتب منزلي إذا تم استخدام المكتب حصريًا للعمل.
  • استحقاقات الموظفين. يمكن للشركات ذات المسؤولية المحدودة خصم التكاليف المرتبطة ببعض برامج مزايا الموظفين ، مثل التأمين الصحي وخطط التقاعد.

كيفية تقديم ضرائب الأعمال الفيدرالية للأسئلة الشائعة حول الشركات ذات المسئوولية المحدودة

ما هي عقوبة التأخير في تقديم أو دفع ضرائب الأعمال لشركة ذات مسؤولية محدودة؟

إذا كانت شركة LLC الخاصة بك لا تدين بأي ضرائب ، فإن مصلحة الضرائب لا تفرض أي رسوم للتقديم في وقت متأخر. ومع ذلك ، بالنسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تدين بالضرائب ، فإن العقوبة هي 5٪ من الضرائب غير المدفوعة عن كل شهر يتأخر فيه العائد.

هل يمكنني تقديم ضرائب بنفسي أو هل ينبغي عليّ التعاقد مع متخصص ضرائب للقيام بذلك نيابة عني؟

يمكنك تقديم ضرائب لشركتك ذات المسؤولية المحدودة بنفسك باستخدام برنامج محاسبة أو جدول بيانات يدوي ، أو يمكنك استئجار مُعد ضرائب للقيام بالعمل نيابة عنك. غالبًا ما يكون فرض الضرائب على شركة ذات مسؤولية محدودة عملية معقدة مع العديد من الأشكال المختلفة لتتبعها وتقديمها ، ومن السهل ارتكاب أخطاء قد تؤدي إلى التزامات ضريبية غير متوقعة أو حتى عقوبات. معد الضرائب هو محترف مدرب ومتمرس في كل ما تحتاجه شركة ذات مسؤولية محدودة لتقديم الضرائب. ومع ذلك ، يمكن أن تصل تكلفة استخدام محاسب أو مُعد إلى مئات أو حتى آلاف الدولارات ، اعتمادًا على مدى تعقيد ضرائب شركة LLC الخاصة بك.

كم سنة يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة المطالبة بخسارة في الربح؟

يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة المطالبة بخسارة لثلاث سنوات من أصل خمس سنوات فقط. إذا طالبت شركة ذات مسؤولية محدودة بخسارة لأكثر من ثلاثة من أي فترة مدتها خمس سنوات ، فيجوز لـ IRS إعادة تصنيف عملك على أنه هواية.

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *

زر الذهاب إلى الأعلى