Jannah Theme License is not validated, Go to the theme options page to validate the license, You need a single license for each domain name.
مقالات التجارة

تعريف ودليل لأصحاب الأعمال (2023)


لقد أكمل عملك التجاري الإلكتروني الجديد عامه الأول من العمليات – تهانينا! كانت الأرباع الثلاثة الأولى من العام منخفضة ، وخسرت شركتك المال. ثم ، في الربع الرابع ، ارتفعت المبيعات بينما لم تزد النفقات ، مما ترك لك صافي دخل سنوي إيجابي.

لقد تعلمت درسًا مهمًا – يعد تتبع أداء عملك شهريًا وربع سنويًا أمرًا ضروريًا ، ولكن النتائج السنوية هي الأكثر أهمية.

جدول المحتويات

ما هو صافي الدخل السنوي؟

صافي الدخل هو ربحك النهائي – كل المبيعات أو الإيرادات مطروحًا منها جميع النفقات ، بما في ذلك الضرائب. غالبًا ما يُشار إلى صافي الدخل على أنه الحد الأدنى لأنه يقع في أسفل بيان دخل الشركة ، وهو ما يمثل جميع الإيرادات والمصروفات. يشار إليها أيضًا باسم الربح أو الأرباح – أو صافي الخسارة إذا تجاوزت النفقات الإيرادات.

صافي الدخل السنوي ، كما يشير المصطلح ، يقيس أداء الشركة لمدة عام واحد. هذا مهم لأن سنة واحدة تعتبر دورة عمل كاملة ، تعكس أي تغييرات موسمية أو غير منتظمة في الإيرادات والمصروفات التي قد لا تظهر في بعض التقارير المالية ربع السنوية أو الشهرية.

يمكن أن يستند صافي الدخل للشركة إلى السنة التقويمية ، أو يمكن أن تستخدم سنة مالية بتواريخ بدء وانتهاء مختلفة ، على سبيل المثال من 1 يوليو إلى 30 يونيو التالي. وهناك طريقة أخرى لحساب صافي الدخل السنوي وهي استخدام الأشهر الـ 12 الماضية ، والتي تسمى فترة 12 شهرًا متتالية.

عادةً ما يتم الإبلاغ عن صافي الدخل السنوي بالأرقام بالدولار أو يتم التعبير عنه من حيث النسبة المئوية ، يسمى هامش الربح ، وهو صافي الدخل مقسومًا على الإيرادات.

كيفية استخدام صافي الدخل السنوي

يخدم صافي الدخل السنوي عددًا من الأغراض. على سبيل المثال ، يمكن أن يشير صافي الدخل السنوي الذي يمتد لعدة سنوات متتالية إلى قابلية استمرار العمل على المدى الطويل وصحته المالية. يعمل صافي الدخل السنوي أيضًا كبطاقة أداء أساسية لإدارة الأعمال. علاوة على ذلك ، يعد صافي الدخل السنوي لمجموعة من الشركات أو الصناعات مقياسًا رئيسيًا لصحة الاقتصاد الأمريكي.

يقوم أصحاب الأعمال بمراجعة صافي الدخل السنوي وهوامش الربح للنظر في كفاءتهم التشغيلية ، ولاتخاذ قرارات للتوسع أو الاقتراض أو البحث عن مستثمرين جدد أو توزيع أي ربح على أنفسهم. يمكن أيضًا استخدام صافي الدخل في خطط تعويض الأداء لتحديد الراتب السنوي الإجمالي ، بما في ذلك المكافآت ، لكبار المديرين التنفيذيين في الشركة.

كيفية حساب صافي الدخل السنوي

تستخدم الشركات إما المحاسبة النقدية أو المحاسبة على أساس الاستحقاق لبيانات الدخل الخاصة بهم.

المحاسبة النقدية ، التي تُعرف أحيانًا باسم المحاسبة على أساس النقد ، تسجل المبيعات أو الإيرادات فقط عند استلام الأموال والنفقات فقط عند دفعها. تسجل محاسبة الاستحقاق المبيعات عند اكتسابها ، حتى إذا لم يتم استلام الدفعة. وبالمثل ، يتم تسجيل المصروفات حتى لو لم يتم دفعها بعد.

تحسب العديد من الشركات الصغيرة ذات العمليات البسيطة صافي الدخل باستخدام بيان الدخل من خطوة واحدة ، بدءًا من الإيرادات ثم طرح النفقات والضرائب. تشمل المصروفات النموذجية للأعمال التجارية الصغيرة مدفوعات الإيجار أو الرهن العقاري للمكتب أو مساحة الإنتاج والمرافق ورواتب الموظفين والتأمين والضرائب.

تتكبد الشركات الصغيرة في مجال التجارة الإلكترونية التي تبيع المنتجات والخدمات عبر الإنترنت نفقات أخرى للعمل على الويب. يشمل ذلك تكاليف تطوير مواقع الويب واستضافة الويب ، ورسوم أنظمة الدفع التابعة لجهات خارجية التي تتعامل مع معاملات العملاء ، والنسخ الاحتياطي للطاقة الكهربائية غير المنقطعة ، وبرامج الأمن السيبراني لمنع القرصنة والبرامج الضارة.

مع نمو الشركات الصغيرة ، فإنها تتحول أحيانًا إلى بيان دخل متعدد الخطوات مع مزيد من التفاصيل حول الإيرادات والمصروفات. تظهر البيانات متعددة الخطوات أيضًا التقدم من إجمالي الإيرادات إلى صافي الدخل السنوي ، من خلال خطوات وسيطة تسمى الدخل الإجمالي والدخل التشغيلي.

شركة تستخدم بيان الدخل الصافي السنوي متعدد الخطوات والذي قد يبدو كالتالي:

كمية
ربح 5،000،000 دولار
تكلفة البضائع المباعة (COGS)
(تكلفة إنشاء وتقديم البرامج)
– 3500000 دولار
الدخل الإجمالي 1500000 دولار
بيع ، مصاريف عمومية وإدارية (SG & A)
إيجار – 200000 دولار
خدمات – 40 ألف دولار
الهاتف / الكمبيوتر / WiFi – 40 ألف دولار
الأمن الإلكتروني – 10000 دولار
كشف رواتب – 150000 دولار
التأمين الصحي للموظفين / أقساط الرعاية الصحية – 45000 دولار
الاعلان التسويقي – 35000 دولار
اللوازم المكتبية – 20000 دولار
تأمين عمل – 50000 دولار
خدمة دفع المعاملات – 10000 دولار
الدخل التشغيلي 900000 دولار
فائدة على قرض بقيمة 3 مليون دولار بمعدل سنوي 5٪ – 150000 دولار
الضرائب – 250000 دولار
صافي الدخل 500000 دولار

بناءً على بيان الدخل السنوي هذا ، يبلغ هامش ربح الشركة 10٪ ، أو 500،000 دولار أمريكي من صافي الدخل السنوي مقسومًا على 5 ملايين دولار أمريكي من الإيرادات.

كيف يتم استخدام صافي الدخل السنوي؟

بمجرد أن تكمل الشركة بيان الدخل الخاص بها ، يمكن استخدام صافي الدخل السنوي للشركة بطرق مختلفة ، مثل:

التوزيعات والأرباح

صافي الدخل السنوي هو الأموال المتاحة لأصحاب الأعمال. يمكنهم دفع أي دخل صافٍ لأنفسهم كتوزيعات مباشرة ، أو كأرباح إذا تم تقسيم الملكية بين المساهمين.

التحليل والمقارنة

يستخدم أصحاب الأعمال بيان الدخل لمراجعة مصادر الإيرادات والمصروفات خلال العام ، والنظر في طرق لخفض النفقات. كما يقارن صافي الدخل السنوي بالسنوات الماضية: هل ارتفع الربح؟ ينقص؟ أم أنها تغيرت قليلا؟ يستخدم صافي الدخل أيضًا لمقارنة الأداء مع الشركات الصغيرة المماثلة.

التخطيط والتوسع

يمكن أن تساعد التغييرات في صافي الدخل السنوي أصحاب الأعمال الصغيرة على التخطيط للعام الجديد. يمكنهم إعادة استثمار بعض صافي الدخل في الأعمال التجارية لتوسيع أو إضافة منتجات وخدمات جديدة. على العكس من ذلك ، يمكن أن يؤدي الانخفاض إلى تقليص النمو وخفض التكاليف.

التمويل من المقرضين والمستثمرين

عندما تتقدم شركة صغيرة بطلب للحصول على قرض أو بطاقة ائتمان تجارية أو حد ائتمان ، يقوم المقرضون بفحص صافي الدخل وهوامش الربح والبيانات المالية الأخرى لتقييم قدرتها على سداد الدين. يقوم المستثمرون الخارجيون أيضًا بفحص صافي الدخل السنوي ، وخاصة اتجاهات النمو ، قبل أن يعرضوا شراء حصة في شركة صغيرة.

الإيداعات الضريبية

تستخدم الشركات الصغيرة بيانات الدخل السنوية لحساب ضرائب الدخل. لا تخضع الشركات التي تعمل كمؤسسات فردية أو شراكات أو شركات تابعة للضريبة. يتم تمرير أي دخل صافٍ إلى المالكين أو الشركاء ، الذين يدفعون الضرائب الفيدرالية بناءً على فئات الضرائب الفردية الخاصة بهم. تراوحت هذه المعدلات من 10٪ إلى 37٪ اعتبارًا من عام 2023. وتتفاوت أيضًا ضرائب دخل الدولة ، حيث تتراوح من 2.5٪ إلى 12٪ ، على الرغم من أن بعض الولايات لا تفرض ضرائب. تفرض بعض البلديات أيضًا ضرائب محلية.

معدل الضريبة للشركات المنظمة كشركات ثابت بنسبة 21٪ اعتبارًا من عام 2023 ، بانخفاض عن معدل هامشي أعلى كان 35٪ قبل عام 2018.

الأسئلة الشائعة حول صافي الدخل السنوي

كيف تحسب صافي الدخل السنوي؟

يحسب صافي الدخل السنوي جميع مصادر الإيرادات السنوية لنشاط تجاري ، مثل مبيعات المنتج أو الخدمة ، ودخل الإيجار ، ودخل الاستثمار ، ثم يطرح جميع النفقات ، بما في ذلك الضرائب ، لمدة عام كامل. قد تكون السنة ببساطة سنة تقويمية قياسية ، أو سنة مالية ، أو الأشهر الـ 12 الماضية من عملية الشركة ، وتسمى فترة 12 شهرًا لاحقة.

كيف يختلف صافي الدخل وصافي الدخل السنوي؟

قد تحسب الأعمال التجارية صافي دخلها شهريًا أو ربع سنويًا أو سنويًا. الفرق هو أن صافي الدخل السنوي يظهر جميع الإيرادات والمصروفات لمدة عام – دورة العمل الكاملة ، بما في ذلك أي تقلبات موسمية. قد تفوت فترة أقصر لحساب صافي الدخل بعض الصعود والهبوط الموسمي في الإيرادات والمصروفات ، مما قد يعطي انطباعًا خاطئًا عن الوضع المالي الحقيقي للشركة.

ما هو الفرق بين الدخل الإجمالي وصافي الدخل السنوي؟

إجمالي الدخل هو ما تبقى بعد أن تطرح الشركة نفقات الإنتاج والتوزيع من الإيرادات. يشار إلى هذه النفقات عادةً باسم تكلفة البضائع المباعة (COGS) ، أو تكلفة المبيعات في حالة شركات الخدمات. فقط التكاليف المرتبطة مباشرة بإنتاج سلع أو خدمات الشركة ، مثل المواد الخام والعمالة ، تدخل في حساب تكلفة السلع المباعة. صافي الدخل السنوي أقل من إجمالي الدخل السنوي لأنه يمثل التكاليف الأخرى ، مثل إيجار المكاتب والمرافق وكشوف رواتب الموظفين ، والتي يشار إليها على أنها النفقات العامة ، بالإضافة إلى مدفوعات الفوائد وضرائب الدخل.

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *

زر الذهاب إلى الأعلى